Управление рисками

Система управления рисками АО «ЕНПФ»

Управление рисками является неотъемлемой частью каждого процесса и функциональных обязанностей каждого сотрудника АО «ЕНПФ», направленное на своевременную идентификацию рисков, оценку, мониторинг и принятие мер по их снижению для достижения стратегических и операционных целей Фонда. Система управления рисками АО «ЕНПФ» состоит из объединенных в единый процесс взаимосвязанных элементов и включает в себя систему процессов и процедур, обеспечивающих исполнительный орган и орган управления Фонда своевременной информацией о рисках и решениях по их минимизации. 

Структура управления рисками и внутреннего контроля в Фонде представлена моделью «трех линий защиты» в соответствии с принципами международных стандартов COSO. Согласно данной модели, владельцы рисков формируют первую линию защиты, ответственную за выявление, измерение, мониторинг и контроль за операционным риском, присущим их деятельности, в том числе, связанным с персоналом, продуктами, процессами и системами, а также за обеспечение эффективной системы внутреннего контроля. Подразделение по управлению рисками является одним из подразделений второй линии защиты, осуществляющей функцию мониторинга, обеспечения и отслеживания внедрения эффективной практики управления рисками и внутреннего контроля. Третья линия защиты обеспечивается Службой внутреннего аудита Фонда. Служба внутреннего аудита предоставляет Совету директоров и руководству Фонда оценку эффективности работы первой и второй линии защиты. 

Совет директоров и Правление АО «ЕНПФ» обеспечивают создание контрольной среды, выражающей и демонстрирующей сотрудникам важность внутреннего контроля и соблюдения этических норм на всех уровнях управления и направлениях деятельности Фонда. Советом директоров АО «ЕНПФ» на ежегодной основе утверждается регистр рисков, карта рисков, план мероприятий по минимизации рисков, общий уровень риск-аппетита и риск толерантности в отношении ключевых рисков. Подразделение по управлению рисками Фонда несет ответственность за координацию и дальнейшее совершенствование системы управления рисками.

Фонд как крупный финансовый институт принимает необходимые меры и выделяет достаточные ресурсы для выявления, измерения и управления операционными, финансовыми, правовыми и другими присущими рисками, с целью обеспечения надежной работы ключевых направлений деятельности Фонда, достижения Фондом стратегических целей и финансовой устойчивости, эффективной поддержки непрерывного функционирования критически важных основных и вспомогательных процессов. 

В Фонде уделяется большое внимание развитию риск-культуры путем вовлеченности всех работников в процесс управления рисками, в том числе за счет регулярного обмена информацией между Советом директоров, Правлением и сотрудниками Фонда. Для работников Фонда проводятся обучающие мероприятия в области управления рисками и внутреннего контроля. В рамках СУР руководство и работники Фонда, каждый на своем уровне, участвуют в выявлении потенциальных рисков, которые могут повлиять на деятельность Фонда, а также в управлении этими событиями в рамках приемлемого уровня риска. 

Также в Фонде предусмотрена работа по дальнейшему совершенствованию корпоративной системы управления рисками, в частности, системы внутреннего контроля, а также системы управления непрерывностью деятельности (примером эффективности процесса управления непрерывностью деятельности Фонда может послужить работа Фонда в период введения чрезвычайного положения в Республике Казахстан в связи с пандемией коронавирусной инфекции (COVID-19), которая не была остановлена ни на один день). 

В Фонде утверждена и действует Политика по управлению рисками в АО «ЕНПФ», утвержденная Решением Совета директоров АО «ЕНПФ» №8 от 13.06.2023 года, в которой описаны цели, принципы и процессы функционирования системы управления рисками. 

Учитывая, что деятельность Фонда регламентирована требованиями Социального кодекса Республики Казахстан и Закона Республики Казахстан «О рынке ценных бумаг», Система управления рисками АО «ЕНПФ» сформирована в соответствии с Правилами формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для единого накопительного пенсионного фонда, добровольных накопительных пенсионных фондов, утвержденных Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 7 июня 2023 года № 40, а также действующим международным стандартом внутреннего контроля «COSO Internal Control - Integrated Framework», иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан и внутренними нормативными документами Фонда.