СМИ О НАС

Добровольные пенсионные взносы – прибавка к пенсии

Основа накопительной пенсионной системы – обязательные пенсионные взносы. От их полноты и регулярности во многом зависит то, какие пенсионные выплаты будут в будущем, когда активная трудовая жизнь останется в прошлом. Однако есть еще один способ существенно пополнить свой пенсионный капитал – добровольные пенсионные взносы, размер которых можно устанавливать по своему усмотрению. Периодичность также устанавливается самостоятельно. Кроме того, можно помогать формировать пенсионный капитал своим близким. Муж делает отчисления в пользу занятой воспитанием детей жены-домохозяйки. Работающие дети решили поддержать родителей предпенсионного возраста, чтобы увеличить их пенсию, и открыли добровольный счет в ЕНПФ, отчисляя на него регулярно некоторые суммы.

Вариант добровольных отчислений людьми среднего возраста, когда на их обязательных пенсионных счетах не очень серьезная сумма, случай, можно сказать, необходимый. Мало ли какие обстоятельства не позволили им нарастить сбережения на собственных ИПС по молодости: отсутствие работы, маленькая зарплата, суммы от работодателя в конвертах и «черная» бухгалтерия, которая подоходный налог и пенсионные взносы рассчитывала из минимальной заработной платы. А мог быть еще период челночества, болезнь, учеба, когда пенсионные отчисления вовсе не производились… Поэтому добровольные пенсионные взносы (ДПВ) – это шанс наверстать упущенное в молодости во имя безбедной старости. Ведь так не хочется в будущем снижать уровень собственного благополучия. При этом добровольные отчисления можно получить по достижению 50 лет, положить их на банковский депозит и тратить накопления в соответствии со своими потребностями.

В 20-30 лет, как правило, не задумываются о таком жизненном периоде, как предпенсионный возраст, когда трудоустройство становится проблемой, например, по причине слабого здоровья. И такие накопления, полученные за несколько лет до наступления официального пенсионного возраста, позволяют решить временные трудности, поправить здоровье, обучиться новой профессии. Пока такой возможностью не спешат воспользоваться казахстанцы. Кто-то не до конца понимает суть этой пенсионной услуги, кто-то считает, что банковский депозит выгоднее добровольного пенсионного счета (хотя сравнивать их некорректно – у них разные цели), кто-то ссылается на отсутствие свободных денег. Как бы то ни было, но на начало марта в ЕНПФ из общего количества счетов (а их почти 10,4 миллиона) насчитывалось чуть более 49 тысяч счетов по добровольным пенсионным взносам.

– При общей сумме накоплений по всем видам взносов почти 9,5 трлн тенге, сумма добровольных взносов не превышает 2 млрд тенге, – уточняет директор департамента стратегического развития и актуарных расчетов АО «Единый накопительный пенсионный фонд» Камиля Фазылова. – Разрыв значительный, как видите. И это говорит о том, что добровольно откладывать на свою старость казахстанцы пока не спешат. Хотя для некоторых наших сограждан добровольные взносы – хорошая возможность адекватно обеспечить себя в старости. Даже минимальные добровольные взносы, производимые на регулярной основе, позволяют ощутимо увеличить свои пенсионные накопления.

Помимо пятидесятилетних вкладчиков право на пенсионные выплаты за счет добровольных пенсионных взносов имеют: люди с инвалидностью и лица, выехавшие на ПМЖ за пределы Казахстана. Добровольные накопления так же, как и обязательные, наследуются.

У пока еще невысокой популярности вида взносов есть причины законодательного характера. Одна из них – риск двойного налогообложения.

Чтобы избежать двойного налогообложения при уплате добровольных пенсионных взносов в свою пользу, вкладчику нужно обязательно уведомить о перечислении этих взносов работодателя и предоставить подтверждающие документы. Напомним, что в соответствии с положениями статей 342 и 347 Кодекса «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» физическим лицом-резидентом РК по расходам на уплату добровольных пенсионных взносов, произведенным в свою пользу, применяется налоговый вычет. Подтверждающими документами в этом случае являются договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов и документ, подтверждающий уплату добровольных пенсионных взносов.

Налоговый вычет, к сожалению, пока не распространяется на перечисления взносов в пользу третьих лиц, хотя этот вопрос обсуждался неоднократно, в том числе и Общественным советом при ЕНПФ. Что касается сравнения добровольного счета в ЕНПФ с депозитом, то оно не совсем корректно. Как правило, депозиты краткосрочные, к тому же не каждый депозитор дает им «отработать» весь оговоренный договором период и, тем более, «долежать» до пенсии. У банковских депозитов отсутствует важная составляющая с точки зрения пенсионного обеспечения – цель накопить на старость. Накопления же по добровольному договору можно забрать лишь по достижении 50-ти лет. Это ограничение установлено законодательно для того, чтобы у людей не было соблазна досрочно снять и потратить деньги, собираемые к пенсионному (или предпенсионному) возрасту.

По доходности пенсионные счета в последнее время обходят многие банковские депозиты. По итогам 2018 года: доходность пенсионных активов ЕНПФ составила 11,27% при уровне инфляции равной 5,3%. То есть, реальная доходность по пенсионным активам в 2018 году составила 5,97%. Не каждый год бывает таким высокодоходным, но за 10-15 лет добровольные, при этом регулярные, отчисления в ЕНПФ позволят скопить хорошую прибавку к пенсии. Наглядно это видно по такому показателю, как коэффициент замещения – соотношению размера пенсии и заработной платы. К примеру, сорокалетний вкладчик ЕНПФ получает среднюю заработную плату порядка 169 тысяч тенге. После выхода на пенсию коэффициент замещения за счет обязательных пенсионных взносов (без учета базовой и солидарной составляющей) у него составит примерно 49%. Если ежемесячно он будет дополнительно платить 2% добровольных пенсионных взносов, то коэффициент замещения повысится на 6%, то есть его пенсионные выплаты за счет обязательных и добровольных пенсионных взносов будут составлять уже 55% от заработной платы. Если же ставка добровольных пенсионных взносов будет 6%, то коэффициент замещения за счет ОПВ и ДПВ, по прогнозным расчетам, составит уже 67%. То есть накопительная пенсия будет составлять более 113 тысяч тенге.

Напомним, что инвестиционный доход на счета, в том числе добровольные, начисляется ежедневно и зависит от суммы накоплений, длительности периода, в течение которого производились пенсионные взносы, а также – от размеров пенсионных взносов и их регулярности. В соответствии с законодательством, ставка добровольных пенсионных взносов (в отличие от обязательных отчислений на уровне 10%) и порядок их уплаты определяются вкладчиком самостоятельно. Они оговариваются и определяются индивидуально договором, заключенным с пенсионным фондом. Порядок же пенсионных выплат устанавливается Пенсионными правилами АО «ЕНПФ», утвержденными Постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 сентября 2013 года № 984.

Проблем с открытием добровольного пенсионного счета никаких, особенно учитывая возможности удаленного доступа и сервиса, предоставляемые ЕНПФ.

– Если вкладчик заключает договор о пенсионном обеспечении в свою пользу, то достаточно только его удостоверения личности и однократного посещения офиса ЕНПФ, – рассказывает Камиля Фазылова. – Если у человека есть электронная цифровая подпись, то открыть индивидуальный пенсионный взнос по учету добровольных взносов можно на сайте enpf.kz, не выходя из дома или офиса. ДПВ могут перечислять и юридические лица.

Например, за своих сотрудников. Заключить договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов также могут и несовершеннолетние. Но в этом случае законный представитель подростка должен предоставить необходимый пакет документов. Если отчисления делаются в пользу третьего лица, в том числе несовершеннолетнего, то потребуются документы, удостоверяющие личность обоих. Юридические лица предоставляют пакет документов, перечень которых опубликован на сайте enpf.kz.

Сегодня люди предпочитают не распространяться о своих доходах, счетах, и это понятно, но любой человек может самостоятельно посчитать свою потенциальную выгоду, открыв Пенсионный калькулятор взносов на сайте ЕНПФ и сделав расчеты будущей пенсии, в зависимости от вариантов добровольных отчислений. Можно самому выбрать сумму отчислений и посмотреть, в какую в итоге сумму они сложатся. При этом, как правило, выбранная для ДПВ сумма на текущей жизни вкладчика сильно не скажется, но может оказаться жизненно важной в более зрелом возрасте.